Die Unterschiede der Säule 3a und 3b

Das 3. Säulen System in der Schweiz ist für die finanzielle Absicherung im Alter grundlegend, aber nicht immer leicht zu verstehen. Es basiert auf drei unterschiedlichen Vorsorgesäulen, die den Lebensstandard nach der Pensionierung sichern sollen. Diese drei Säulen – die staatliche, berufliche und private Vorsorge – bieten zusammen ein umfassendes System zur Altersvorsorge, wobei jeder Bereich eine spezifische Rolle erfüllt:

Eine wichtige Grundlage für den Ruhestand stellt die 3. Säule dar. Die 3. Säule ist eine freiwillige Form der Altersvorsorge und teilt sich in zwei Bereiche auf: die Säule 3a und die Säule 3b. Hier eine kurze Definition:

1. Säule 3a: Die gebundene Vorsorge 3a bietet steuerliche Vorteile während der Einzahlungen und dient der langfristigen Sparstrategie. Aufgrund der Steuervorteile sind jedoch Kapitalbezüge an gewisse Vorgaben gebunden, wie zum Beispiel den Kauf von selbstbewohntem Wohneigentum, Selbständigkeit, Auswandern, Invalidität, Tod oder natürlich Pensionierung.

2. Säule 3b: Die freie Vorsorge 3b ist bei den Kapitalbezügen flexibler, da sie keine spezifischen Altersgrenzen oder Zweckgebundenheit kennt, bietet jedoch keine steuerlichen Vergünstigungen auf die Sparprämien.

Die Säule 3a und 3b unterscheiden sich also unter anderem in Bezug auf Flexibilität und steuerliche Vorteile. Im Folgenden wird der direkte Vergleich der Säule 3a und Säule 3b dargestellt, um Ihnen die Auswahl und Nutzungsmöglichkeiten innerhalb des 3. Säulen Systems in der Schweiz näherzubringen.

Die 3. Säule in der Schweiz einfach erklärt

Das Schweizer Vorsorgesystem, wie wir es heute kennen, wurde erstmals im Jahr 1985 eingeführt, um den Lebensstandard der Bevölkerung im Ruhestand bestmöglich zu sichern. Dabei spielen alle drei Säulen eine wichtige Rolle:

1. Die erste Säule (staatliche Vorsorge), also die AHV, sollte ursprünglich durch das Umlageverfahren das Existenzminimum im Alter sichern.

2. Die zweite Säule (berufliche Vorsorge) verfolgt ursprünglich das Ziel, den gewohnten Lebensstandard im Alter zu decken. Durch das Kapitaldeckungsverfahren spart hier jeder Arbeitnehmer, einschliesslich der Beiträge des Arbeitgebers, sein Vermögen für das Alter an, welches dann in Renten- oder Kapitalform bezogen werden kann.

Zusammen decken die erste und zweite Säule jedoch meist nur etwa 60 bis 65 Prozent des bisherigen Erwerbseinkommens ab. Für viele ist diese Leistung allein nicht ausreichend, um den gewohnten Lebensstandard im Alter aufrechtzuerhalten. Deshalb bietet die dritte Säule, als freiwillige private Vorsorge, eine wertvolle Ergänzung für den Ruhestand. Die dritte Säule teilt sich, in zwei Unterkategorien auf: Säule 3a und Säule 3b. Beide Formen bieten spezifische Vorteile und Nachteile, je nachdem, welche Ziele Sie verfolgen.

Alle Personen in der Schweiz können durch Einzahlungen in die dritte Säule von einer zusätzlichen Altersvorsorge profitieren. Dabei ist es sinnvoll, die Vorteile und Nachteile der 3. Säule zu kennen, um die Vorsorgelösung zu finden, die am besten zu Ihren finanziellen Zielen und Ihrem Lebensstil passt. Die Unterschiede der Säulen 3a und 3b und deren optimale Nutzungsmöglichkeiten werden im folgenden Artikel genauer betrachtet.

Für ein besseres Verständnis darüber, wie die staatliche Vorsorge in der Schweiz funktioniert, lesen Sie gerne auch unseren Beitrag zur AHV-Rente.

Gründe für das Auflösen der Säule 3a vor dem Rentenalter:

Das angesparte Kapital kann nur unter bestimmten Bedingungen und Regeln vor dem ordentlichen Rentenalter (5 Jahre vor Pensionsalter) bezogen werden:

• Auswanderung: Bei endgültigem Verlassen der Schweiz ist der vorzeitige Bezug der Säule 3a möglich.
• Selbstständigkeit: Beim Wechsel in eine neue, selbstständige Haupterwerbstätigkeit können Sie das Kapital zur Unterstützung des

• Achtung: Wenn Sie eine AG oder GmbH gründen, kann das Kapital nicht bezogen werden.
• Eigenheimkauf: Sie können Ihre Ersparnisse für den Kauf von selbst bewohntem Wohneigentum nutzen, einschliesslich Renovationen oder Amortisation einer Hypothek.
• Invalidität: Bei voller Invalidität besteht ebenfalls die Möglichkeit, die Vorsorgegelder zu beziehen.
• Rentenalter: Spätestens fünf Jahre vor dem ordentlichen Rentenalter ist der Bezug der Säule 3a zulässig, um das Ersparte für den Ruhestand zu nutzen.

Die Säule 3a ist ein wichtiger Baustein zur Sicherung des Lebensstandards im Alter und unterstützt Personen beim gezielten Sparen fürs Alter. Die Steuervorteile machen sie zu einer beliebten Wahl, allerdings ist sie im Vergleich zur Säule 3b stärker reglementiert. Die unterschiedlichen Einsatzmöglichkeiten und Bestimmungen für die Säule 3a verdeutlichen, wie wichtig eine umfassende Vorsorgeplanung ist.

Mögliche Steuervorteile der Säule 3a

Die Säule 3a bietet nicht nur eine wertvolle Vorsorgemöglichkeit für den Ruhestand, sondern auch attraktive Steuerersparnisse. In der Schweiz wird das Sparen für das Alter durch die Säule 3a vom Staat stark gefördert – vor allem durch Steuervergünstigungen, die es den Sparerinnen und Sparer ermöglichen, ihre Steuerlast deutlich zu senken. Hier sind die wichtigsten Steuervorteile der Säule 3a im Überblick:

Die Säule 3a bietet nicht nur eine wertvolle Vorsorgemöglichkeit für den Ruhestand, sondern auch attraktive Steuerersparnisse. In der Schweiz wird das Sparen für das Alter durch die Säule 3a vom Staat stark gefördert – vor allem durch Steuervergünstigungen, die es den Sparerinnen und Sparer ermöglichen, ihre Steuerlast deutlich zu senken. Hier sind die wichtigsten Steuervorteile der Säule 3a im Überblick:

Einzahlungsbedingungen der Säule 3a:

• Einzahlung ab Erwerbstätigkeit: Die beste Zeit, um mit der Einzahlung in die Säule 3a zu beginnen, ist direkt nach dem Eintritt in den Arbeitsmarkt. Dies gibt Ihnen ausreichend Zeit, um von den Zinsen und dem Zinses-Zins-Effekt zu profitieren, der sich über die Jahre hinweg positiv auf Ihr Erspartes auswirkt.
• Ohne Pensionskassenanschluss: Selbständigerwerbende oder Personen, die nicht einer Pensionskasse unterstellt sind, können 20% des AHV-Einkommens einzahlen, maximal jedoch CHF 35’280 (2024) bzw. CHF 36’288 ab dem Jahr 2025.
• Maximaler Einzahlungsbetrag: Für die Säule 3a gibt es einen Maximalbetrag: Im Jahr 2024 können Erwerbstätige mit einer Pensionskasse bis zu CHF 7.056 pro Jahr in die Säule 3a einzahlen. Ab dem Jahr 2025 steigt dieser Betrag auf CHF 7’258. Die Einzahlung ist steuerlich abzugsfähig und bietet Ihnen einen erheblichen Steuervorteil.
• Einkauf Säule 3a: Ab dem 1. Januar 2025 wird es möglich sein, Einkäufe in die Säule 3a zu tätigen. Ein Einkauf setzt voraus, dass dervordentliche Jahresbeitrag im betreffenden Jahr vollständig entrichtet wird.

Einzahlungsbedingungen der Säule 3b

• Flexibilität bei der Einzahlung: Im Gegensatz zur Säule 3a gibt es bei der Säule 3b keinen festen Maximalbetrag. Hier können Sie die Höhe Ihrer Einzahlungen ganz nach Belieben anpassen und auch über das gesetzliche Rentenalter hinaus einzahlen, je nach den vertraglichen Bestimmungen des gewählten Sparmodells. Bei der Säule 3b Versicherungslösung legen Sie Ihren monatlichen oder jährlichen Beitrag fest und sollten diesen langfristig gewährleisten können.
• Längere Einzahlungsmöglichkeiten: Bei der Säule 3b sind die Einzahlungsmöglichkeiten flexibler, und je nach den Vertragsbedingungen besonders für Menschen sinnvoll sein kann, die auch nach dem Pensionsalter ihre Vorsorge weiter ausbauen möchten.

Auflösung/Auszahlung der 3. Säule 

Die Auszahlung der 3. Säule erfolgt je nach Säule und den jeweiligen Bedingungen unterschiedlich. Es gibt klare Regelungen, wann und wie das angesparte Kapital ausgezahlt werden kann, und es ist wichtig, sich dieser bewusst zu sein, um optimal für den Ruhestand zu planen.

Auszahlung der Säule 3a

Die Säule 3a ist eine gebundene Vorsorge, und deshalb ist eine Auszahlung nur unter bestimmten Bedingungen und zu festgelegten Zeitpunkten möglich.

Auszahlung der Säule 3b

Im Gegensatz zur Säule 3a ist die Säule 3b eine freie Vorsorge, und daher ist die Auszahlung der Säule 3b deutlich flexibler. Sie können das Kapital jederzeit im Rahmen der vertraglichen Bedingungen beziehen.

• Vorzeitige Auszahlung jederzeit möglich: In der Säule 3b gibt es grundsätzlich keine festen Altersgrenzen oder spezifische Regelungen zur Auszahlung. Vorzeitige Auszahlungen sind jederzeit nach den vertraglichen Bestimmungen möglich. Das bedeutet, Sie können das angesparte Kapital nach Belieben und ohne die Einschränkungen der Säule 3a nutzen. Vor einem Bezug der Säule 3b bei einer Versicherung empfiehlt es sich jedoch den Rückkaufswert zu beachten.

Diese Flexibilität macht die Säule 3b besonders attraktiv für diejenigen, die eine flexible Vorsorge mit kurzfristigen Sparzielen kombinieren möchten.